流动资金需求怎么测算
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-04-19 14:33:34
流动资金需求测算方法是分项详细估算法和扩大指标估算法进行测算。
分项详细估算的基本公式：
某年流动资金投资额(垫支额)=本年流动资金需用额 - 截止上年的流动资金投资额
或 =本年流动资金需用额 - 上年的流动资金需用额
本年流动资金需用额 = 该年流动资金需用额 - 该年流动负债需用额
周转天数、周转次数、周转额与资金需用额
周转次数=360/周转天数
1年内最多周转周转次数=360/最低周转天数
某一项流动项目的资金需用额=360/该项目的最多周转次数
流动资产项目需用额
某年流动资产需用额=该年存货需用额+该年应收账款需用额+该年预付账款需用额+该年现金需用额
存货需用额的估算。公式：
存货需用额=外购存货需用额+外购燃料需用额+其他材料需用额+在产品需用额+产成品需用额
其中：外购存货需用额 = 年外购原材料费用 / 外购原材料的最多周转次数
注：外购燃料需用额、其他材料需用额只是分子不同，分母为该费用的做多周转次数。
在产品需用额=年外购原材料、燃料动力、年职工工资+年修理费+年其他支出 / 在产品的最多周转次数
产成需要额=(年经营成本-年销售费用 )/ 产成品的最多周转次数
应收账款需用额的估算
应收账款需用额=年经营成/ 应收账款的最多周转次数
预付账款需用额的估算
公式：预付账款需用额=外购商品或服务年费用金额/ 预付账款的最多周转次数
现金需用额=(年职工工资+年其他费用)/ 现金的最多周转次数
其他=制造费用 管理费用 财务费用 以上三项费用中所含的职工薪酬、折旧费、摊销费和维修费
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