经营营运资本是什么
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-04-19 15:55:11
经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债（基于管理用财务报表中的概念）；营运资本=流动资产-流动负债（营运资本是基于传统报表的概念）。
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金概念是指一个企业流动资产的总额;狭义的营运资金概念是指流动资产减去流动负债后的余额。这里指的是狭义的营运资金概念。
(1)流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点
(2)流动负债具有成本低、偿还期短的特点
以流动负债的形成情况为标准，可以将流动负债分成自然性流动负债和人为性流动负债。自然性流动负债是指不需要正式安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因而自然形成的流动负债;人为性流动负债是指由财务人员根据企业对短期资金的需求情况，通过人为安排所形成的流动负债。如短期银行借款等
营运资金的特点
(1)营运资金的来源具有多样性
(2)营运资金的数量具有波动性
(3)营运资金的周转具有短期性
(4)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
营运资金的管理原则
满足正常的资金需求：应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。
提高资金使用效率：缩短营业周期，加速变现过程，加快营运***。
节约资金使用成本：保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。
保持短期偿债能力：合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力。
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