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失控票的会计分录是什么
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2024-09-23 08:30:13
失控发票要看实际情况,
1、如果交易真实,一般只需要做进项转出。
借:库存商品,
贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出。
然后结转成本,
借:主营业务成本,
贷:库存商品。
2、如果本身交易不真实,属于虚开的发票的话,则需要先做进项转出,另外要补缴企业所得税。
借:库存商品,
贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出,
借:库存商品,
贷:主营业务成本,
借:应付账款等,
贷:库存商品等。
然后:
借:所得税费用,
贷:应交税费—应交企业所得税。