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冲销多计提增值税会计分录怎么做
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2024-09-24 03:18:59
1、如果是小规模纳税人(做之前确认增值税相反分录),
借:主营业务收入,
应交税费-应交增值税;
贷:应收账款等科目。
2、如果是一般纳税人(做之前结转未交增值税相反分录),
借:应交税费-应交增值税(进项税额),
应交税费-应交增值税(转出未交增值税);
贷:应交税费-应交增值税(销项税)。
1、如果是小规模纳税人(做之前确认增值税相反分录),
借:主营业务收入,
应交税费-应交增值税;
贷:应收账款等科目。
2、如果是一般纳税人(做之前结转未交增值税相反分录),
借:应交税费-应交增值税(进项税额),
应交税费-应交增值税(转出未交增值税);
贷:应交税费-应交增值税(销项税)。