非保本理财产品通过交易性金融资产科目进行核算。

交易性金融资产是指根据金融工具确认与计量会计准则的规定,企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

买入时处理：

借：交易性金融资产，

贷：银行存款。

到期赎回收，根据收益情况做账务处理：

正收益：

借：银行存款，

贷：投资收益交易性金融资产。

负收益：

借：银行存款投资收益，

贷：交易性金融资产。

其他文章

增值税申报流程是什么

咨询费计入什么科目

城市维护建设税怎么算

折旧费怎么算

车船使用税在哪里交

资产类科目有哪些

经营杠杆系数计算公式

预收账款的账务处理

存货包括哪些会计科目

法定盈余公积提取比例