百科知识
关于基金管理人的内部控制?
关于加强基金管理人的内部控制,以下说法错误的是()。
【答案】:B B项,在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,即便是在互联网时代也是如此,但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险,加强基金管理人的内部控制机制建设是解决该问题的主要手段。【答案】:C “基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任”干扰项,根本不存在。【答案】:B 基金管理人应当建立有效的内部监控制度,设置督察长和独立的监察稽核部门,对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督,保证内部控制制度落实。分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度,明确划分各岗位职责,投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠,重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。下列关于基金管理人的内部控制的说法中,错误的是()。
1、【答案】:D 基金管理人内部的一项业务,如果经过两个以上的相互制约环节对其进行监督和核查,其发生错弊现象的概率就很低。就具体的内部控制措施来说,相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。2、一)健全性原则 基金管理人内部控制必须覆盖所有人员。3、【答案】:C “基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任”干扰项,根本不存在。关于基金管理人内部控制的原则说法错误的是
全面性原则:内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。重要性原则:内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域,以此凸显内部控制重要性。【答案】:C 健全性原则要求基金管理人内部控制必须覆盖所有人员,要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接,避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法,导致不必要的扯皮和脱节现象。内部控制的五原则 (一)健全性原则 基金管理人内部控制必须覆盖所有人员。【答案】:B 管理人内部控制的原则中:(1)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障合信息披露等主要环节 (2)相互制约原则。组织机构应当权责分明。【答案】:D 基金管理人内部的一项业务,如果经过两个以上的相互制约环节对其进行监督和核查,其发生错弊现象的概率就很低。就具体的内部控制措施来说,相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。
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