一、余额栏涉及到公式：

本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额=期初余额+本期增加-本期减少。

二、凭证编号栏，它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。

三、日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。

四、摘要栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

五、对方科目指现金收入的来源科目或者是支出的科目。

六、借方和贷方栏指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。

应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

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