小规模免税销售额怎么填
- 来源：互联网
- 发布时间：2026-04-23 18:17:31
小规模免税销售额怎么填：
1、季度税务申报时，在小微企业免税销售额填写收入额，在小微企业免税额收入额X3%填写免税金额。
2、小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额(含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额)未超过10万元的(按季申报为30万)，应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次,而第1、4栏不再填入数据。
3、小规模纳税人中的个体工商户，当月销售额(含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额)未超过10万元的(按季申报为30万)，应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第8栏未达起征点销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。
4、如果小规模纳税人当月销售额已超过10万元的(按季申报为30万)，则根据销售额性质分别填入第1、4、9、10栏次,不再填入第7、8栏次。
5、第14、15、16栏次的本期免税额，对应根据当期填入第6、7、8栏次的免税销售额×3%征收率计算填入。
6、小规模纳税人符合小微企业免税条件的,免税销售额填写到增值税申报表的6、7行,免征的税额填写到第14、15行。
7、满足政策规定的减免税条件的小规模纳税人，当月不需要实际缴纳税款，在做纳税申报时把不含税销售收入填写到申报表的第7行,第6行自动计算出来。
8、如果不自动计算,需要手动填写，减免的增值税税款，填写到申报表的第15行，14行自动计算，如果不自动计算，手工输入当月应减免的税款金额，填写完成后即可申报。
