第12题，计税基础等于账面价值1200-未来可抵扣300＝900，本期抵扣900吗，

你好！不太建议你那样子记，你这是用负债的来记的，容易乱。直接记广告费的可抵扣暂时性差异=本期实际发生数-本期可抵扣数=未来可抵扣数就好。