同学你好一、经营活动：1、销售商品、提供劳务：（1）收到现金：主营业务收入+销项税金+其他业务收入(不含租金)+应收账款(初—末)+应收票据(初—末)+预收账款(末—初)+本期收回前期核销坏账(本收本销不考虑)—本期计提的坏账准备—本期核销坏账—现金折扣—票据贴现利息支出—视同销售的销项税—以物抵债的减少+收到的补价。2、税费返还：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款。3、收到其他经营活动：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款。(2)支付现金：1、购买商品、接受劳务：主营业务成本+进项税金+其他业务支出(不含租金)+存货(末—初)+应付账款(初—末)+应付票据(初—末)+预付账款(末—初)+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货—成本中非物料消耗(人工、水电、折旧)-接受投资、捐赠的存货—视同购货的进项税+支付的补价。2、支付职工：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少(初—末)+应付福利费减少(初—末)。3、支付的各项税费：所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等。4、支付其他经营活动：制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出。二、投资活动：(1)收到现金：1、收回投资短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款。2、投资收益：投资收益、现金、银行存款。3、处置长期资产：固定资产清理、现金、银行存款。4、收到其他投资活动：应收股利、应收利息、现金、银行存款。(2)支付现金1、购建长期资产：固定资产、在建工程、无形资产。2、支付投资：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款。3、支付其他投资活动：应收股利、应收利息。三、筹资活动：(1)收到现金：1、吸收投资：实收资本、应付债券、现金、银行存款。2、收到借款：短期借款、长期借款、现金、银行存款。3、收到其他筹资活动内容：接受现金捐赠等。资本公积、现金、银行存款。(2)支付现金：1、偿还债务：短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款。2、支付股利、利息、利润：应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款。3、支付其他筹资活动

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