社保母公司代缴，工资子公司发。母公司计提发放怎么做账，子公司计提发放怎么做账
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- 发布时间：2026-04-27 13:07:35
您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
