一般纳税人当月收入开票，增值税4260.03元。金税盘抵扣480元，无进项税额可以抵扣～这个未交增值税如何计提？减免的480如何处理？如何进行会计分录？
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- 发布时间：2026-04-27 15:30:55
你好开具** ， 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）金税盘，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。未交增值税结转借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4260.03借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税4260.03减免税额抵扣，借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）480
