一、什么是税延养老保险

税延养老保险，其实就是一种个人所得税递延缴纳的养老保险产品。早在2018年5月份时，国家就推出了这种商业养老保险在上海、福建等地的试点通知。（感兴趣的朋友在中国政府网上查找原文通知信息）

只是相应的试点效果并不理想，一年积累的规模只有2亿元左右。

至于原因嘛，小编个人分析认为，这款保险个人领取的条件也比较“苛刻”：对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。也就是说，如果一个只缴纳3%个人所得税税率的人参保，领取待遇时实际税率却达到7.5%，这就成了富人的养老保险。（看不懂没关系，直接忽略，如何判断是否适合自己购买，往后看）

谁能买：只有在上海市、福建省（含厦门）和苏州工业园区企业上班的人才能购买税延养老保险；

多少钱：购买后这个保险是会从你的银行卡里面每月扣走一笔钱（最高1000元/月，可以选择年缴），扣除的金额会存在你的税延保险养老账户里面（不是你的社保账户，税延养老账户跟社保养老账户无任何关系）；

交的钱（保费）是可以税前扣除：可以在个人所得税APP上申报税前个人扣除，最多扣除12000元/年。能少交多少税跟你的收入有关，收入越高可以节约的税率就越高（区间值：3%~45%（360元~5400元），可以参考年收入个人所得税速算得出）。

缴费年限：交到法定退休年龄（如果一工作就开始交，讲真确实有点久，但是钱都是进自己的账户，不像社保有很大一部分进了统筹大池子）。

交到法定退休年龄

交至国家规定退休年龄

钱可以增值：税延保险养老账户里面的钱，实际上就是一个储蓄型的保险产品（没有其它特定保障，现金价值稳定增长的那种），IRR在2.0%以上（内部收益率Internal Rate of Return (IRR)），具体看你选则的产品（一般会有2-3种收益选项）。

一般保险公司的保证利率A款（固定利率年化3.5%）和B1款（固定利率2.0%+浮动收益），A款和B1款的额度可以自由转换选择。比如我觉得要赌更多的收益，那么我可以大部分转换成B1，如果要稳稳的收益，那么就选择A款，以此类推。

什么时候能拿钱：身故、全残、重疾可以提前取出（当时的现金价值，扣税后取出），除这三种外只能达到退休年龄才能开始按规定的计划（15年/20年/终身）领钱（养老金的本意）。另外，需要注意的是，税延保险一但签订，除了被保险人发生重疾外是不能解除保险合同的。

不得随意解除合同

领取养老金是要扣税的：到达了退休年龄开始领取养老金是要扣税的。这个产品名字叫“税延”，意思是延迟纳税，而不是“免税”。保险合同的约定跟通知里面要求一致，养老金的25%部分免税，75%部分收取10%的税（总结：综合税率7.5%，假如你每月可领取1000元养老金，要交75块的税，实际到手925元）

综合税率7.5%

二、税延型养老保险的优缺点

这款保险是否适合自己购买，我们先了解一下它的优缺点

优点：

1.抵税

如果你每月收入都未达到缴税标准，那就不要看了，先收藏起来，你现在主要任务是抓紧时间去搞钱。

如果你现在已经每月在缴税个税，不管缴税多少，这个保险产品确实能减少了个人所得税，苍蝇再小也是肉啊，每年少个千百十来块，累计下来那也不少了，土豪请忽略。

2.强制储蓄

该款保险产品可以选择月缴纳或年缴纳，这样形成了强制储蓄习惯，限制了不让你轻易退出，为自己养老留了路。

3.稳健增值

虽然3.5%的IRR在很多人眼里不算什么，但加上时间的复利，也会产生可观的收益，而且有两款产品可以自由组合转换获取更高的收益，类似于购买不同风格基金产品。

缺点

1.地区限制

不是全国都能买，只有在上海市、福建省（含厦门）和苏州工业园区企业上班的人才能购买税延养老保险；不过未来国家推广开来，先了解准备起来总归是没错的。

2.无法快速变现

急用钱时无法变现，保单贷款都不行。

3.不适合大众工薪阶层

如果只是一般工薪阶层购买起来并不划算，甚至还有可能亏损。

4.购买渠道与帮助

产品的支持以及帮助基本上很难找到，对投保人的保险知识要求很高（如有购买需求，可以关注并私信小编）。

5.政策的不确定性

目前政策存在变动的可能性。

三、税延型养老保险是否值得购买

如果你符合以下条件，可以购买税延养老保险：

1.在试点区域工作（上海、福建、苏州工业园区）

2.年度应纳税所得额税率超过10%，税率越高则税费降低越多（因为领取养老金要扣除7.5%税率，如果应税额低于10%完全没有购买的必要）

个人所得税税率表

可以参看这个表并对比自己近几年的个税申报情况，大致就能判断是否值得购买税延产品

注意：上面这张表指的是应纳税额度，而不是你的年收入，切记切记。

年应纳税额度=税前年收入 – 五险一金 – 个人收入起征点（5000/月也就是60000/年）- 专项附加扣除（就是什么房贷、养娃、养父母那些扣除）- 依法确定的其他扣除 （国家有规定可以税前扣除的，比如我们的税延、税优等等）.

所以，如果不需要使用个人所得税APP报税的兄弟姐妹们（年收入低于12W）可以不用考虑税延延养老保险，找点路子多搞点钱吧。

3.希望除了社保外还有一笔养老金可以补充。

4.觉得IRR3.5%是一个可以接受的养老金成长率。

5.工作相对稳定。