「个人报税」 怎样申报个人所得税?

【/s2/】个人纳税申报表:个人所得税怎么申报?

1.登陆地税自助办税系统,打开菜单,设置中方人员维护,把公司员工的个人信息逐个登记。2.部门设置维护3.个税所得维护打开,在工资薪金里导入公司人员信息。4.打开纳税申报窗口,在“个人所得税代扣代缴表”里申报即可。

其他回答:个人所得税可以网上申报、在税务大厅申报、邮寄申报等。【/h/】公式:【/h/】应纳个人所得税=(工资-个人缴纳四险一金-扣除个人所得税2000元)*适用税率%-快速扣除例:X人X月薪7875元,个人缴纳四险一金500元,应纳个人所得税是多少?【/h/】应纳个人所得税=(工资7875元-个人缴纳四险一金金额500元-个人所得税抵扣2000元)*20%-速扣375=700元。【/h/】附件:个人所得税税率表(适用于工资薪金)【/h/】系列月应纳税所得额税率(%)快速扣除1不超过50500元,2超过500元至2000元,10 253超过2000元至5000元。部分20 3755超过20000元至40000元25 13756超过40000元至60000元30 33757超过60000元至80000元35 6375 [ 8超过80000元至100000元40 103759超过100000元的部分)

个人报税:个人报税怎么办

1、申报时所需资料:根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况,如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、个人有效身份证件复印件,以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件,包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。2、纳税申报时需要填报的信息:一般只需填写个人的相关基础信息、各项所得的年所得额、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免税额、应补(退)税额。个人的相关基础信息包括姓名、身份证照类型及号码、职业、任职受雇单位、经常居住地、中国境内有效联系地址及邮编、联系电话,如果是外籍人员,除上述内容外,还需填报国籍、抵华日期等信息。 收起回答

其他回答:可以退税

个人纳税申报:个人所得税申报有什么用-百度知道

展开全部 公民应当依法纳税。税收具有强制性。 从法律角度讲,申报是义务。 1、法律规定个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。就是说公司负责代扣代缴您的个人所得税税款,并且进行办理全员全额扣缴申报。因此,通常情况下您自己是不必申报的。 2、个人所得税法规定:个人所得超过国务院规定数额的(12万以上),在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的,以及具有国务院规定的其他情形的,纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。有上述情况的您就必须自己申报。 扩展资料: 不申报个人所得税是违法行为。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》有以下影响 一、 以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的,是抗税,除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外,依法追究刑事责任。情节轻微,未构成犯罪的,由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金,并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。 二、 纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 三、 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。 四、 纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的,由税务机关责令改正,可以处一万元以下的罚款;情节严重的,处一万元以上五万元以下的罚款。 参考资料:百度百科-中华人民共和国税收征收管理法... 收起回答

个人纳税申报表:什么是个人纳税

由于个人所得税的应税项目不同,并且取得某项所得所需费用也不相同,因此,计算个人应纳税所得额,需按不同应税项目分项计算。以某项应税项目的收入额减去税法规定的该项费用减除标准后的余额,为该项应纳税所得额。一、费用减除标准点点通阅读器 投就奖!飞度三厢征文打工不如当老板 中国蓝筹地产年度评选按税法规定:(一)工资、薪金所得,以每月收入额减除费用800元后的余额,为应纳税所得额。(二)个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。成本、费用,是指纳税义务人从事生产、经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;所说的损失,是指纳税义务人在生产、经营过程中发生的各项营业外支出。从事生产、经营的纳税义务人未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定其应纳税所得额。个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例,确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。上述所称生产经营所得,包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。(三)对企事业单位的承包经营、承租经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除必要费用后的余额,为应纳税所得额。每一纳税年度的收人总额、是指纳税义务人按照承包经营、承租经营合同规定分得的经营利润和工资、薪金性质的所得;所说的减除必要费用,是指按月减除800元。 收起回答

其他回答:纳税年度也是会计年度,按照我国的规定是公历每年的1月1日至12月31日。企业年中开业的,从开业日到当年12月31日为一个纳税年度。现在是11月,下一个纳税年度是2010年1月1日到2010年12月31日。

个人所得税申报表:德国工作场所是必去之地,超详细的个人所得税申报表指南(持续更新)

本文作者非专业税务人员,详情请咨询税务顾问。本文内容也不具有法律效益,仅供参考阅读。

无论是在德国做实习生还是正式工作,只要月收入超过450欧元(不是迷你工作),缴纳个人所得税是必然的(Einkommensteuer)。在前面的回答中,我也写了,每个月从工资中扣一个税的计算方法,实际上是将月收入乘以12,折算成全年收入,然后按照公式扣除减免,得到“应纳税所得额”,再按照税率计算。这样,每月工资按“假设”所得扣除,而德国每年的应税所得以自然年度为统计周期,即1月1日至12月31日。那么,如果某德华学生当年未工作满12个月,他当年的“实际”应税所得将低于“假设”值,那么第二年就可以通过“纳税申报表”了。横档)”提交自己的年度“实际收入”和“实际支出”,以获得“实际应纳税所得额”,从而更正个人应纳税所得额。这样,我们实际申报的是个人的实际应纳税所得额。只要低于财政局提前计算的金额,就可以拿回多付的所得税,以及按照所得税计算的团结税和宗教税。当它低于9168欧元(2019年标准)的门槛时,你甚至可以收回所有税款。最近怎么样?激动吗?

首先,谁可以自愿报税

一句话:所有在德国长期居住的人都可以报税。只要你的月收入超过450欧元,你就会被自动扣除,只要你被扣除了,你就有机会拿回这些税款。作为学生,如果没有收入或者只有小工作,我们也建议“报税”,其实就是报“费用/亏损”。技术术语是亏损结转。这些持续多年的损失,可以在工作第一年后报税时一并计算,从而减少工作第一年的收入。这里需要注意的是,只有第一年的工作收入可以计算为之前作为学生的Verlustvortrag,也就是说如果第一年的工作从11月份开始,第一年的工作收入很可能不到10000欧元,所以不管你之前算的损失是1000欧元还是5000欧元,计算后都会低于门槛,只能拿回少量的税款。所以如果临近年底找到工作,并且已经提交了很多verlusvortrag,尽量把开始时间推到一月份,这样可以保证之前提交的verlusvortrag不会在下一年的报税中浪费掉。

这里有一个争议点,有人说只有第二学位(zweit studium/wei铽dung/fort bildung)的费用可以记为亏损结转,比如完成职业培训(Ausbildung)后的硕士或学士学位。第一学位的费用只记为特殊费用(Sonderausgaben),有效期只有一年,不能像亏损结转一样,多年累计。另一方面,2015年,联邦财政法院(联邦财政法院/BFH)裁定,区别对待第一学位和第二学位的学生是违宪的。对于从中国来德国读研究生或者读完本科后去德国继续读本科的学生来说,他们的判断应该比较复杂。建议在德国和中国留学的人都要报税,不管有没有收入。更重要的是,你可以提前为以后的工作后报税做准备。

第二,谁有义务申报纳税

此前在《德国所得税详细纳税评级》中写道,拥有三/五税卡、四/四mit Faktor、六级税卡等副业收入的人,无论属于员工还是学生,都有纳税申报的义务。也就是说,如果学生婚后改变了纳税分类,或者有租房收入,都有纳税申报的义务。在此展开描述:

拿四级mit Faktor,五级或者六级中的任一种税卡有第二份持续性工作且月收入超过450或者年收入超过5400欧元时(同六级税卡)除了主业之余还做自由职业,开网店和其他个体经营年盈利超过410欧元时存在出租房屋(Vermietung)、出租土地(Verpachtung)或者其他租赁收入一年超过256欧元时私人买卖或通过转售来获取一年内超过600欧元的盈利的行为时,如自住不满10年的房屋,持有不足1年的首饰、工艺品等。(日常使用的生活物品如二手车,二手家具,旧书等不包括在内)有领取福利或者补偿(Lohnersatzleistung)超过410欧元时,如父母金(Elterngeld)、生育津贴(Mutterschaftsgeld)、失业金(Arbeitslosengeld I)和病假津贴(Krankengeld)等在一年中有更换过工作时,第二份工作的工资税证明(Lohnsteuerbescheinigung)第二行也会有“S”的标注其他

这里还可以看出,当预扣税可能较低或未完全计算时,通常有义务提交纳税申报单。而且预扣税可能更高,是自愿报税。所以,再次建议你无论上学还是工作都留在德化报税。为什么不收回你交的税?

3.我能拿回多少报税单

据德国联邦统计局统计,平均退税1007欧元。大部分(58%)有100-1000欧元的退税。当然具体金额肯定会因人而异。通常预扣税高,实际应纳税所得额低,差别越明显,收回的钱就越多。比如小明月薪4000(年薪4.8万)。按照一级税卡和0.9%的违约保险附加费费率,小明全年扣除的税款为8316欧元,是扣除部分保险和扣除后的结果。根据国税局的计算,小明今年的预计应税收入约为4万欧元。但是,如果小明今年因为上班、生病做手术、买私人养老保险等花了很多钱。,税务局发现小明的实际应纳税所得额(zu versteuendes Einkommen/zvE)在第二年申报纳税后仅为3万欧元,以此金额计算后的实际纳税额应为5280欧元,差额为8316-5280 = 3036欧元。另外还有团结税(税的5.5%),这样小明至少能拿回3036+3036*5.5%=3202.98欧元。

换句话说,收回的钱就是工资预扣税和实际计算的税之间的差额。参考下图,横坐标为应纳税所得额(zu versteuendes Einkommen/zvE),橙色曲线为平均税率。可以看出,工资越高,税率越高,5000欧元的意外支出会返还更多的钱。

根据笔者个人经验,当时的第一份工作是8月份开始的,第二年的实际应纳税所得额按5个月的收入计算。另外由于工作原因,公司搬家,最后退了2000+。可惜当时不知道要把学生时代的亏损都报出来,不然还能拿回来更多的钱。

四、纳税申报的起止日期

通常在取得上一年度工资税证明后,可以在2月份开始报税。如果您已经换了工作,第一份工资税证书将在第一份工作结束后一个月收到。另外,如果你作为房东还有租金收入,那就等拿到物业公司上一年的账单再说。毕竟维修费用也可以算作报税费用。总之,去年的收支清楚了就可以开始了。

从2019年起,有纳税义务人的纳税申报期限延长两个月至次年7月31日。如果有税务顾问,可以延长到第三年2月底。无纳税申报义务的自愿纳税人,最迟可在第五年末提交纳税申报单。下面用一个表格来说明。

5.我应该如何申报纳税

两个字,填表。

虽然这是真的,但是填写这张表格的过程并没有说的那么简单。好在有了其他软件的帮助(以及本文的介绍),报税也没那么复杂了。主要形式(Hauptwordruck/Mantelbogen)必须是个人信息,包括姓名、生日、地址、婚姻状况和最重要的报税号码:steuer-identificati on summer/steuer-id。小心不要把它和斯特尔努默混淆。德国个人税号会在你正式安默登之后,以信函的形式发给你。忘了或者找不到都没关系。这个11位数也可以在工资税凭证上看到。主要有三个表,大多数情况下使用ESt 1A表。特殊费用(Sonderausgaben)也填写在此表中,而各种收入和支出信息的金额和描述需要填写在其他类型的附件表(Anlage)中,其中附件N(Anlage N)是所有员工的必填表(Arbeitnehmer)。以下是一些常见附件的列表:

Anlage Kind = 子女:有孩子的必填Anlage N = 雇员:非个体自营的必填Anlage KAP = 投资收入:有金融收益的必填,比如股票、利息、基金等Anlage R = 退休者:拿退休金的必填Anlage V = 出租收入:有租赁收入者必填,比如房东Anlage AV = 养老保险:当你有购买额外养老保险时必填,比如RiesterAnlage Unterhalt = 赡养:有赡养父母者必填

传统报税:填写表格并签名

这里补充一点,每张表格的右上角都写清楚了年份,也就是说每一年的纳税申报表都需要单独填写,几年的数据不能一张表格填写。举个例子,如果一个人有孩子,他除了工作,还有房租收入。然后他在申报2016-2018年的纳税时,需要填写2016年、2017年和2018年的三张主表、三张N表、三张Kind表和三张V表。下图是2018年主表第一页(左)和孩子课表第一页(右),右上角写着2018字样。从财政局领取所需表格的纸质版,按要求逐一填写,签字后交回财政局。

但是现在9102-2019,太低了,手签不了。而且不方便说实话。

新纳税申报表:ELSTER

Elster其实是德语“电子报税”的缩写,也就是ELektronische STeuerERkl?Rung在德语中的意思是“喜鹊”,似乎不仅是好消息,也是纳税申报表。这个在线工具是一个由德国税务局(Finanzverwaltung)正式开发的免费电子报税系统。本来是软件版本,也就是Elster正式版,只支持Windows系统。2020年最后一次更新,也就是19年报税。后来出了一个叫ElsterSmart的APP,适用于Android和iOS系统,但是在Google Play和App Store上评分不高,这里就略过了。目前Elster的开发重点是web版,也就是Mein Elster(http://elster.de),因为是在线版,macOS系统和Windows都可以登录使用。

Mein Elster的注册流程比较繁琐,这里就略过了。输入Elster后,您可以选择所需的表格并填写信息。在可能出现遗漏或错误的地方会有需要添加或修改的提醒,这样更人性化。填好之后可以直接在网上发到财政局,不需要签字发送。另外,现在报税流程简化了,不需要提交账单、收据等凭证。但是,如果需要,这些文件可以一起扫描、上传和提交,或者在必要时提交。

专业报税:税务顾问

虽然税务顾问的客户大多是公司,但他们也帮助私人报税。费用一般按退税金额的百分比计算,一般为10%-20%。也就是说,如果他帮你退2000欧,收费200-400欧。根据不同的形式也有不同的收费。更适合收入较高、收入来源复杂的人群,或者个体户。因为这群人赚的多,交的税也多,拿回自己税款的可能性也相应更高。税务顾问的专业性在于,他们知道哪些费用可以抵税,哪些方法可以合理规避,相当于尽可能帮你从财政局拿回钱。当然,对于普通员工来说,几百欧元的税金是不需要聘请税务顾问的。以下工具可能更合适。

智能报税:报税软件

报税软件是笔者推荐的报税方式,每年收费价格一般在20-30欧元不等。相比埃尔斯特,优点是不用考虑需要填写哪些时间表,因为它会像税务顾问一样询问你有过哪些活动,让你填写相关信息,软件会自动填写相关表格。软件也会给你很多小费,比如告诉你在没有账单证明的情况下最多可以收哪些费用。这些第三方报税软件不仅有PC/Mac版,还有移动版和web版。以下是一些常见的报税软件:

WISO Steuer:SparbuchSmartsteuerSteuerSparErkl?rungTaxman

除了这些全版,他们还提供只有主表、n表、Kind表的基础版,价格一般在15欧元以下。作者使用WISO·斯图尔:开始。在这里,软件不错,但是每年你都需要买一把新钥匙,安装一个新版本。而且有些软件次数有限,只能征税一次。

借助软件提交表单有两种方式:1。打印生成的pdf表格,签字后提交给财政局;2.在软件中链接埃尔斯特账号,然后直接通过互联网上的埃尔斯特提交表格。

6.哪些费用可以抵税?

这一章是本文的亮点。这里把作者的经历和网上搜集的内容整理在这里。一方面给自己做个记录,另一方面分享给所有在德国的中国人。再次声明,以下内容不具有法律效力,最终扣税是否认定以当地财政局审核结果为准。

在我们开始之前,让我们看另一张图片。左边是取自德国财政部小册子的原图,右边是我翻译的中文版。白色区域为初始收入,前面带红色减号的黄色部分为抵扣项目,为计算结束时的“实际应纳税所得额”。我们报的所谓扣税项目,其实就是减号位的减免项目。

注意:所有填入表中的报税项目需保证真实有效,万万不可弄虚作假。财政局在审核表单时有让报税人索要发票或者补充其他证明的权利。

1.工作和职业相关费用(Werbungskosten)- N表

Werbungskosten字面意思是广告费用。根据德国所得税法的定义,是指获得(Erwerbung)、担保(Sicherung)和维持(Erhaltung)收入的所有费用,如找工作的费用、通勤费用等。德国财政局这部分的默认Pauschale是1000,也就是每个月扣税的时候都考虑进去。然后我们在Werbungkosten报税,需要填1000多才有退税的可能。申报不到1000,就按1000算,好在不用交税。

1-1.第二学位的学费

大学学费(Stu-di-en-ge-büh-ren)--> 虽然现在德国大都是0学费了,也不排除还有一些专业是收费的。另外现在巴登符腾堡州的非欧盟留学生也是要交学费的。学期注册费(Se-mes-ter-bei-tr?-ge)学期票(Semesterticket)考试费(Prü-fun-gen)专业书籍(Fachbücher)和其他学习材料(Lernmittel)

1-2.求职费用(Bewerbungskosten)

简历照片(Bewerbungsfotos)投递应聘材料(Bewerbungsmappen)--> 纸质寄出的Pauschale按照8.5€每份,邮件投简历的Pauschale是2.5€每份。投出即有效,不管是否被邀请面试。\u003C/li>材料翻译费(übersetzungskosten)出行费用(Fahrtkosten)--> 开车按照0.3€\u002Fkm,包括往返行程;停车费用;公共交通车票;二等火车票。除面试的路费可能会由面试邀请方报销之外,去拍照,购买材料,去劳动局(Bundesagentur für Arbeit),去招聘展会等都可算在内。面试/出差餐补(Verpflegungspauschalen)--> 德国境内离家8-24小时12€,满24小时计24€。\u003C/li>面试/出差住宿(übernachtungskosten)--> 如果面试或者展会太远又不得不住宿,且面试邀请方没有承担的情况下关于求职的书籍和课程费用(Fachliteratur,Teilnehmergebühren)

1-3.学习用品/办公用品(Arbeitsmittel)-无纸包:110 \ u003c/b >

办公用品(Büromaterialien)--> 打印纸/笔记本/圆珠笔/文件夹等订阅专业相关的报刊杂志(Fach-li-te-ra-tur & -ma-ga-zi-ne)--> Handelsblatt(商务类),Auto Zeitung(汽车行业)学习/工作相关衣服(Berufsbekleidung)--> 实验室服(Laborkleidung),清洗费用(Reinigungskosten)电脑/平板/显示器 /打印机--> 非个体自营的一般按照工作和私人各50%计算,也就是报一半的费用。办公家具(Bürom?bel)--> 写字桌椅、书架等学习/办公软件

普通黑色西装不算工作相关服装,因为可以在其他场合穿,也可以用于个人目的。

以上采购物品价格较高时,需按年计算折旧(Abschreibung)。自2018年开始,该标准上升到952欧元(800€Netto + 19%MwSt),即低于此价格的物品可在当年一次报清,超过的需要按照物品类别分多年报折旧费。如电脑是3年,办公家具是13年。点击这里查看德国财政部关于大额物品分类折旧(Absetzung für Abnutzung/AfA)的官方列表。

1-4.学校/工作费用(Fahrtkosten)

路费(Fahrtkosten)--> 不论交通工具,Pauschale按照0.3€\u002Fkm,仅计去程和工作日。如有交通月票/年票可以对比开车费用,填写较高的即可,最高上限4500€\u002F年。

1-5.第二居所(Doppelte Haushaltsfuhrung)

学生宿舍(Stu-den-ten-woh-nung)--> 包括冷租+Ne-ben-kos-ten+停车费。前提是学校附近的住址登记为第二住所(Zweitwohnsitz),且会经常往返主要住所(Hauptwohnsitz)。这一点很可惜留学生就无法满足了。/或者 因新工作地址较远,而不得不在公司附近居住,需登记为第二住所(Zweitwohnsitz)的,包括冷租+Ne-ben-kos-ten+停车费。最高上限1000€\u002F年

1-6.工作调动费用(Umzugskosten)-无账单的穷人:811 \ u002ferw。+357 \ u002f种类

找房中介费(Mak-ler-pro-vi-sio-n)去看房的路费 -->计算方法同出差费搬家公司费用(Umzugsfirma)--> 打包费+搬家费+小费(票据)/或者 自己搬家 --> 租车费+油费+帮手人工费原住处清洁费/粉刷费(Re-no-vie-run-gen)新住处清洁费/粉刷费(Re-no-vie-run-gen)双重房租费(doppelte Mietzahlungen) --> 旧住处从搬出到解约生效,最多可报六个月。/或者 旧住处提前解约的赔偿费暖气、电器、厨房的拆卸费和新住处的安装费(Abbau und Aufbau)电话、网络安装费需要去管理处更改地址的费用(beh?rdliche Kosten für die Ummeldung)--> 市政厅(Bürgeramt)、车管所(Kfz-Zulassungsstelle)子女因搬家所需补课费用(Nachhilfeunterrichtskosten)注意:只有因工作搬家且搬家后的路程有明显缩短时财政局才会承认所有费用。因私搬家的费用不被承认。Pauschale的标准每年都在变化,点击这里查看官方最新标准。

1-7.内政部(Arbeitszimmer)

该房间的房租费用(Miete)--> 按该房间所占总房屋面积的百分比*总房租/或者 买房时等同该房间价值的购买费用(Geb?udeabschreibung)(折旧参考AfA列表)/以及 贷款买房的利息费用(Schuldzinsen für Kredite)--> 按该房间所占总房屋面积的百分比*总费用电费/水费清洁费/垃圾费电话费/网费 --> 仅计工作使用部分房间保险费用(Hausratversicherung)房间装修费用(Renovierungskosten)其他办公所需,地毯,家具等同属办公所需用品(Arbeitsmittel)自愿Homeoffice不可报。雇主无法提供办公座位而不得不在家办公时,可报最高1250€每年。只在家办公的个体自营者可报无上限,私人用途不可超过10%。房间内陈设布置应该像一个真正的“办公室”,地下室房间也可。私人用途房间里的“办公一角”不被认可。

1-8.其他费用

银行帐户费用(Kontoführungsgebühren)- 无票据Pauschale:16€\u003C/li>税务顾问费用(Steuerberatungskosten)/或者 报税软件费用(Steuersoftware)请客吃饭费用(Bewirtungskosten)--> 过生日带蛋糕或家中添丁请大家吃早饭,仅70%可报,上限50€每人(包括自己)\u003C/li>个体自营可能会有给客户的圣诞礼品费用(Geschenkkosten)--> 每份上限35€每人每年\u003C/li>

2.特别支出(特别支出)-主表/附表

上面说的工作目的的税收抵免那么多,我们来看看个人费用可以征税的部分。这一部分有两大类,一类是宗教税(Kirchensteuer),医疗保险(Krankenversicherungs),护理保险(Pflegeversicherung),养老保险份额(Altersvorsorgebeitr?葛)等。,因为2019年缴纳的养老保险中,只有88%可以作为特殊费用征税,而且每年还会增加2%,直到2025年达到100%。这一部分在每月计算扣税时已经考虑在内,也可以在工资税证明(Lohnsteuerbescheinigung)上看到。第二类是本章的重点。如果这部分完全不报,财政局默认单身36欧元,情侣/伴侣72欧元。本分行很多项目只会填写总额,然后其他明细表需要填写明细。

2-1.第一学位的学费

子女私立学校学费(Schulgeld)[需填Kind表] --> 虽然公立中学是免费的,可是私立中学的学费可是相当贵。可报30%,最高5000€\u003C/li>职业培训(Ausbildungskosten)/或者 大学费用(Studienkosten)--> 最高6000€\u003C/li>

2-2.维护/维护费用(Unterhaltszahlungen)

离婚赡养费(Unterhaltsleistungen)[需填U表]14岁以下子女抚养费(Kinderbetreuungskosten)[需填Kind表] --> 所有育儿的相关费用,接下来单独写。可报67%,最高4000€\u002FKind

2-3.捐赠(支出)

组织成员会费(Mitgliedsbeitr?ge)政党献金(parteispenden)慈善机构捐款(Spenden an Stiftungen)

2-4.其他保险费用

失业保险(Arbeitslosenversicherung)职业能力丧失保险(Berufsunf?higkeitsversicherung)意外伤残保险(Unfallversicherung)人身意外保险(Risiko-Lebensversicherung)私人养老保险(Private Rentenversicherungen)[需填AV表] --> 比如Riester-Rente第三方责任险(Haftpflichtversicherung)[需填Vorsorgeaufwand表] --> 比如汽车交强险(Kfz-Haftpflicht),个人责任险(Privathaftpflicht)

财产保险不是一项特殊费用

3.意外支出(Au?埃尔戈。hnliche Belasutungen)-主表

对于一些不可避免的出生、死亡、疾病等意外事故,虽然在德国大部分费用都由医疗保险承担,但有些费用不在保险范围内是不可避免的。幸运的是,德国财政部门也很仁慈,规定如果自付医疗等费用超过Zumutbare Belastung,可以抵税。下表说明了该承载能力:

比如两夫妻生育一个孩子,年收入(Einkünfte)为70,000,能力范围的计算方法为15,340 * 2%+(51,130-15,340) * 3%+(70,000-51,130) * 4% = 2,135.3,超出此范围的部分可以扣税。这里有一些可以抵税的项目。\u003C/ P >医疗费(Krankheitskosten)、护理费(Pflege-und Pflegheimkosten)、疗养费(Kurkosten)、丧葬费(Beerdigungskosten)、眼科手术(Augenoperationen)、人工授精(Künstliche Befruchtung)和家庭支助(Unterhalt an bedürftige person)-Unterhalt表4。国内相关费用,服务费,劳务费(Haushaltsnahe Besch?ftigungsverh?Ltnisse,dienstleistungen and handwerleitungen)-主表

这里的扣税方式不同于以前从总收入中扣除后重新计算所得税的方式,而是直接返还20%的费用。因为对方拿到了你通过劳动付出的钱,相当于拿到了“收入”,所以这部分钱以后还有一部分要交“所得税”,相当于同样的钱交了两次“所得税”,所以在这种情况下,可以收回支付总额的20%。

4-1.家政工人的就业费用(Haushaltsnahe Besch?ftigungsverh?Ltnisse) ->最高可退还510英镑(支付金额2550) \ u003c/b >

厨师(Koch)保姆(Haushaltshilfe)

4-2.国内服务费(Hauhaltsnahe Dienstleistungen)->最高可退金额4000(付款金额20000)\ u 003 c/b >

管理员费用(Hausmeisterleistungen)花园维护费(Gartenpflege)定期检修费用(Wartungskosten)道路清洁费(Stra?enreinigung)

作为租客,这笔支出通常计入内本科斯顿,大致相当于国内物业费的范围。这些税可以抵扣的前提是有收到这部分费用的证明。另外,如果你把钥匙留在家里需要开锁,这部分也可以扣税。

开锁服务费用(Schlüsseldienst)

4-3.handwerleistungen)->最高可退金额1200(已付金额6000) \ u003c/I >

修理门窗费用检查暖气费用粉刷墙壁费用水电工费用更新自住厨房/厕所费用(新房安装不算)

5.儿童费用-实物表

德国政府对孩子的减税真的很大。除了知名的Kindergeld,以下项目也有一定程度的税收减免。

5-1.儿童支助(kinderbetreungskosten)->特别支出(Sonderausgaben)

托儿所(Kita)幼儿园(Kindergarten)假期照料(Ferienbetreuung)互惠生(Au-Pair)(仅计算照顾子女的部分,家务的部分算作家政人员服务费)

钢琴课的费用不包括在内

课后学费不包括在内,搬家需要的辅导班除外,属于Werbungskosten

5-2.私立学校学费(Schulgeld) ->特殊费用(Sonderausgaben)

私立学校学费(Schulgeld)--> 可报30%,最高5000€\u003C/li>

6.父母费用-倒数表

如果有给国内父母的汇款资助,这部分也可以抵税。居住在中国的接受者的允许配额是每人4410英镑。关于汇款、证明和计算的部分太复杂了。这一部分作为单独一条介绍:\ u 003 ca href = " https://Juan LAN . zhi Hu . com/p/83831209 " class = " internal " > "在德国给父母及家庭成员赡养费/生活费后纳税申报注意事项"

7.我什么时候能拿到钱

上交表格后,等待时间很长,通常需要1-2个月。财政局会把应纳税所得额(zu versteuerndes Einkommen)的计算过程和最终应纳税所得额与实际纳税额之间的差额发信给你,在接下来的3个工作日内记入你在主表中填写的账户。

由于德国的税收制度过于复杂,作者也不是专业人士,本文有资格引起更多人的关注。希望大家看完之后,能对德国的报税社会有一个初步的了解,不要再气馁。同时,我也鼓励大家行动起来,把自己的税拿回来。文末借用WISO报税软件的口号:千万不要多给财政局一分钱!(Keinen Cent zuviel ans Finanzamt!)

个人报税:教你手工报税[/S2/]

年收入超过18,200澳元的税务居民需要申报纳税。

即使没有收入或者达不到纳税标准,也要提交无收入证明。

如果税率超过不同的收入起点,税率就会不同。

(个人税率表)

收入类型

典型收入包括:

工作工资

服务提示

各种津贴

银行利息

投资收益

奖金和加班费

销售份额

养老金

*租金

非收入:

政府养老金

学费

所以从中国转到凸凹学生的学费不算收入~

报税方式

网上报税

填写纳税申报表

会计代表报税

报税时间

澳大利亚的财政年度是7月1日至6月30日。

因此,报税时间为每年7月1日至10月31日。

如果会计代报税,可以延至10月31日后。

如何在网上报税

首先,你需要注册我的政府账户,这样你就可以使用ATO的在线服务。

边肖给了每个人一个链接:

https://www . ATO . gov . au/persons/住宿-您的纳税申报单/Do-you-Do-need-to-lodge-a-tax-return-/

进入页面后,单击以我的税开始您的纳税申报

然后,您将跳转到我的政府的登录页面,并选择创建一个帐户

进入以下页面,点击我同意

输入有效的电子邮件地址,然后单击下一步

你会通过邮箱得到一个验证码,然后输入这个验证码

然后输入手机号,如果想跳过这一步,点击跳过这一步。

由于以后可能需要认证信息,建议输入手机号码。

如果您输入手机号码,您将收到一条带有验证码的短信

下一步是创建密码。请注意,此处的密码不能少于7位,并且至少有一个数字。

酱~

酱~

酱~

边肖建议,设计密码的一个好方法是用相似的字母和数字替换它们。

比如1可以代替I,S可以代替3。这样容易记忆,保密性高~

然后,你需要填写三个秘密问题

完成后,我的政府帐户创建成功~

然后,我们需要将我们的ATO服务关联到我的政府帐户,关联到服务,并关联到澳大利亚税务局

出现以下页面时,单击我同意

这里有两种不同的关联方法:

首先是回答问题:对于已经拥有我的政府账户的人来说,这通常是一个选项。

第二,通过关联验证码,这通常是新用户注册时使用的关联方式。

因为新用户之前一般不在政府服务项目注册,所以没有个人信息。

因此,个人信息无法通过第一种方法进行验证。只有第二种方法可以用来关联验证码。

所以需要调用ATO来获取链接代码。

ATO电话:13 28 61。

工作时间:每周一至周五早8点至晚8点;周六上午10点到下午4点。

拨打13 28 61后,按5,然后按4,耐心等待一会儿,ATO工作人员会接听电话。

关联时告知员工个人信息不完整:

我想把我的ATO链接到我的政府账户,但是我没有足够的信息来验证我的身份。

核实您的个人信息后,工作人员会给您一个8位数的链接代码:

像这样,7ktmw9cy,字母不区分大小写。

一般工作人员都会问

税号TFN

出生日期生日

当前地址,当前地址

护照号码.

手机号码

输入税号TFN和关联验证码链接码后,ATO会关联到我的Gov账户~

如果不按时报税,可能会收到ATO的罚款~

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【/s2/】个人报税:一年赚了12万,一直喊要去报税【/s2/】

最近很多小伙伴收到了关于税收的短信,要报税。

小伙伴说他很勉强:

申报个税是什么?我每月发工资时,已经交完税了,怎么还要申报呢?不申报会不会有事呢?

事实上,这是一个明确的规律:

个人年收入高于12万以上,需要在每年3月31日前完成其纳税申报。

我.

这里所说的“12万收入”不仅仅指工资,还包括工资以外的收入。

相信北上广很多朋友每年都能赚到这个数额。

自行申报,主要针对多收入人群,要申报缴纳相应的税费。

比如总共有11项,比如收的房租,开小店的收入,股票分红等等。只要你的11份收入加起来超过12万,就需要上报国家。

很多人说我之前没申报过,也没见过。所以就懒得申报了。

说实话,这样的人不多。

根据税法规定,不申报,最高罚款1万元。因未申报而未缴税或少缴税款的,追缴税款和滞纳金,最高罚款5倍。

听起来很吓人。

但经常与税务打交道的人会发现,在实际操作中有很大的灵活性和自由裁量权。

比如有些地方,在经济积极发展的时候,小企业的税务核定和征收会相对宽松。

但如果是税收压力大的一年,这方面的工作会特别严谨。

在税务领域,这么多年,似乎大家都默认了12万的申报不是那么强制性的。

毕竟中国的个税主要是工资税,这个公司会帮忙交的。所以相当一部分人,虽然年收入总额超过12万,但也懒得申报。

查了一下,发现自己报税的工作从2007年就开始实施了,但是好像没有太多未申报和最终事故的案例。

知道这方面处罚案例的朋友也可以留言。

二.

虽然之前没有重大事件,但我倾向于认为个税申报可能会越来越重要。

从税法改革的方向来看,将所有个人收入纳入统计和税收是大势所趋。

最重要的是,在大数据时代...有你收入的痕迹。逃避税收的眼光不容易。

比如你觉得可以用支付宝收钱,这样就不会被盯着看了——但是支付宝现在也在陆续向政府开放数据。

而且支付宝还开通了报税服务...

再过三五年,所有偷税漏税的手段大概都会被封杀。看看这方面的成熟国家。

美国人最头疼的一件事就是,每年4月份,他们需要计算上一年赚了多少,花了多少,然后自动申报纳税,来回折腾十几个小时。

但是人们的征税方式也更加灵活。

比如两个人年收入一样,但是一个单身,一个要养两个孩子,妻子没有工作。他们的日常开销不一样,有家庭的人会有适当的税收减免。

中国个人所得税未来将朝着这个方向改革。

三.

至于申报,可以用支付宝,微信。

比如支付宝,因为临近备案期限,首页有提示。

一般“城市服务”中的“税务查询”也能查到。

如果不想让两个爸爸知道那么多隐私,也可以选择在地税网站、APP上申报,或者直接在地税局税务大厅申报。

以北京为栗子。

可以下载一个叫“北京互联网地税局(自然人版)”的APP。注册认证后可以直接申报。

至于要不要申请,自己考虑。

微信微信官方账号:越女办公室

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