企业所得税弥补亏损明细表怎么填?
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- 发布时间：2026-04-15 15:32:21
企业所得税弥补亏损明细表怎么填?
答:第1列"年度":填报公历年度.纳税人应首先填报第6行本年度,再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度.纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报.
第2列"纳税调整后所得",第6行按以下情形填写:
表A100000第19行"纳税调整后所得">0,第20行"所得减免">0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止.
第20行"所得减免"<0,填报此处时,以0计算.
预缴企业所得税的会计核算怎么做?
答:在月末(季度末)计提企业所得税分录如下
借:所得税费用
贷:应交税费--应交所得税
同时做如下分录
借:本年利润
贷:所得税费用
在实际缴纳时分录如下:
借:应交税费--应交所得税
贷:银行存款
上文中,会计学堂小编不仅为您介绍了关于企业所得税弥补亏损明细表怎么填的内容,还为大家简单的分析了预缴企业所得税的会计核算怎么做的问题,不知道大家是不是都已经掌握了呢?如果您还有其他疑问,别忘了会计学堂官网的在线答疑老师可以为大家解疑答惑哦!
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