财务管理ncf计算公式

财务管理NCF公式

净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税；

净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧；

常用的是第二个式子，注意折旧计提。

净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入减去流出的余额，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。

净现金流量有营运型和投资型两类。

1、营运型净现金流量是对现有企业常规经营运行情况下的现金流入。流出活动的描述。一般用于企业资产的整体评估，有的也用于无形资产的整体评估和单项评估。其计算公式如下：营运型净现金流量=净*润+折旧-追加投资

2、投资型净现金流量是对拟新建、扩建、改建的企业，在建设期，投产期和达产期整个寿命期内现金流入和流出的描述。其计算公式为：投资型净现金流量=投资型冷现金流入量-投资型净现金流出量。

三种营业现金净流量计算公式

投资期现金净流量=-原始投资额

原始投资额包括长期资产投资、垫支营运资金

垫支营运资金=增加的流动资产-增加的经营性流动负债

营业期现金净流量

=营业收入-付现成本-所得税

=税后营业利润+非付现成本

=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率

终结期现金净流量

包括回收固定资产变价净收入、回收垫支营运资金、固定资产变现净损益对现金净流量的影响。

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