《弥补亏损明细表》填报，就这么简单！

2026-04-26

修订后2014版企业所得税年度纳税申报表，很多企业财务人员对于《弥补亏损明细表》中第二列“纳税调整后所得”都不知如何正确填报？《弥补亏损明细表》中的“纳税调整后所得”不一定等于主表中的“纳税调整后所得”。 下面小编为大家总结出六种情形并作填报解析。 当年纳税调整后所得大于零 第1种情形 应税项目和减免税项目均为盈利。弥补亏损明细表计算本年纳税调整后所得的“所得减免”就是减免税项目所得40...