流动资金怎么测算?

2026-04-26

流动资金是指某一时期内单位所有短期借款、短期投资、流动资产净值以及现金及现金等价物以及 所有其它可以在一个年度内用于偿还短期债务的资产和负债之和。因此，流动资金的测算可以包括两个部分：一是流动资产，二是流动负债。流动资产包含应收票据、应收账款、存货、预付款项以及现金等可以在一年内可以流动的资金，流动负债则包含应付票据、应付账款、预收款项、流动贷款、一年内到期的长期负债等可以在一年内周转的负债...