年度汇算清缴的企业所得税退税，用来抵扣以前年度的附加税欠税，怎么做分录？

2026-04-27

你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润 ；抵减 ： 原来附加税 之前计提了 贷方有 应交税费-应交 城建税等 ； 直接做账：借 应交税费-应交 城建税等 贷 应交税费-应交企业所得税 银行存款（差额做缴纳...

企业所得税汇算清缴前清理库存 过期药品 怎么做 填到哪个表

2026-04-27

1、增值税不需要进行进项税额转出处理。《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定，条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。参照《安徽省国家税务局关于若干增值税政策和管理问题的通知》（皖国税函〔2008〕10号）*9条第（二）项规定，纳税人因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理...

请问去年所得税汇算固定资产全年一次性扣除了，今天所得税汇算清缴对于去年的这个固定资产怎么做

2026-04-27

您好请问账上还是分期计提折旧的吗...