请问，本月计提工资需要与社保个人部分分开计提吗？社保单位负担部分需要计提吗？计提，发放工资，缴纳社保（单位及个人）会计分录怎么写？

2026-04-27

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款个人负担的社保在工资里面计提，企业负担的社保在社保里面计提...

老师问下，幼儿园计提和发工资的分录怎么做

2026-04-27

你好，教育行业一般采购收付实现制，发放的时候借：事业教育支出 贷：银行存款...

请问现在发放上年工资（上年工资未进行计提工资）如何做会计分录？个税已在上年申报，并入账

2026-04-27

学员你好，应该在上年补计提的借；成本费用贷；应付职工薪酬...

发放工资计提工资，缴纳和计提社保分录是什么，比如应付职工薪酬下面要设明细吗，必须养老，医疗等

2026-04-27

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担)一公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保...