请问一下去年12月未计提工资和年终奖，现在所得税汇算清缴想税前扣除，是不是要通过以前年度损益调整科目调整

2026-04-27

是的，去年12月未计提工资和年终奖，现在所得税汇算清缴想税前扣除，需要通过以前年度损益调整科目调整来实现。具体的操作步骤是：首先，需要将去年12月未计提的工资和年终奖录入到总账上，以损益类科目进行记账，这时，在损益类科目中产生负值，也就是净损益是负值；第二步，需要在负值部分进行调整，将净损益调整为正值，即把负值部分转移到应交税费的有关科目中，这时，同时将未计提的工资和年终奖的税前扣除也放在这里...

在企业所得税年终汇算清缴，退的企业所得税，怎么做分录

2026-04-27

你好，在企业所得税年终汇算清缴，退的企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷...