做4月账，补计提1季度企业所得税分录是借所得税费用贷应交税费应交企业所得税吗？公积金当月扣款当月的时候那计提公积金直接在当月计提可以吗？计提分录怎么写？

2026-04-27

同学你好 1.对的 2.要计提的1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分)...