待抵扣进项税额的核算怎么做

2026-04-15

待抵扣进项税额的核算怎么做 答：应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目，该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用*****抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通*****以及货物运输*****，当月不申报抵扣的迸项税额。 当取得上述抵扣凭证时，借记应交税金待抵扣进项税额明细科目，贷记相关科目；实际通过认证，并申报抵扣进项税额时，借记应交税金应交增值税（进项税额）专栏...

待抵扣进项税额计入什么科目核算

2026-04-15

待抵扣进项税额明细科目，，计入应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额。它核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额...

待抵扣进项税额抵扣时会计分录如何写

2026-04-15

待抵扣进项税额抵扣时会计分录： 收到*****计入待抵扣的时候： 借：原材料、库存商品等， 借：应交税费-待抵扣进项税额， 贷：应付账款等， 待抵扣进项税额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-进项税额， 贷：应交税费-待认证进项税额， “待认证进项税额”，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证...

待抵扣进项税额入哪一科目核算与会计分录解析

2026-04-15

待抵扣进项税额入哪一科目核算与会计分录解析 答 ：国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 因此，对于待抵扣进项税额，其会计分录如下： 1、上月认证的*****，上月就要记账。 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：现金 2...

待认证进项税额核算内容有哪些

2026-04-15

待认证进项税额核算内容是一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额...

待抵扣进项税额的核算怎么做?

2026-04-15

待抵扣进项税额的核算怎么做? 待抵扣进项税额不是计算出来的，是已记账，本月未认证的进项税额。此笔分录是待抵扣税金转进项税额的做法。这笔分录所对应的金额是本月所认证己认证通过能抵扣的进项税金 《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税【2018】33号)文规定：符合条件的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，并且在转登记后，其未抵扣的进项税额作转出处理。...

待抵扣进项税在哪个科目中核算

2026-04-15

待抵扣进项税在哪个科目中核算 已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.如:2016年5月1日后取得的不动产在建工程13个月抵扣按60:40,40%的进项税额要计入这个科目;辅导期进项税额也计入这个科目. 这个科目是应交税费下面的二级科目:应交税费-待抵扣进项税额. 待抵扣进项税额怎么算 待抵扣进项税额是已记账,本月未认证的进项税额...

应交税费待抵扣进项税怎么做会计核算？

2026-04-15

应交税费待抵扣进项税怎么做会计核算？ 答： 待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了，一般纳税人转登记为小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，也要计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 因此，对于应交税费待抵扣进项税，可以这样处理： 公司属于一般纳税人，2018年5月份从开发商手中购买一套办公用房，取得增值税专用*****一份，金额1000万元...

应交税费的待抵扣进项税额如何核算

2026-04-15

应交税费的待抵扣进项税额是辅导期一般纳税人当月认证*****次月抵扣使用的科目。 认证入账的时候账务处理是， 借：库存商品或原材料， 应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）， 贷：应付账款等科目。 次月抵扣的时候账务处理是， 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）...

待抵扣进项税有哪些情行

2026-04-15

待抵扣进项税有哪些情行 答:1、待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税金"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用*****抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额. 2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后, 借:库存商品(原材料等) 借:应交税金-待抵扣进项税额...