什么是现金净流量

2026-04-15

现金净流量是指企业在一定操作周期内其负债和投资资金流入及流出之间净额的变动情况，可代表企业经营中收入及支出的实质情况。它可以直接反映企业在某一经营期内其现金和现金等价物（即流动资金）的净变动情况，反映企业经营能力和把握现金管理的能力。 现金净流量分为经营性现金净流量、投资性现金净流量和融资性现金净流量。经营性现金净流量是以营业活动为基础，反映非购买资产与售出资产的活动而产生的现金净额...

现金流量与现金净流量的区别有哪些

2026-04-15

现金流量和现金净流量是财务分析中非常重要的两个概念，两者之间有着明显的区别。 首先，现金流量是指一段时期内，企业在其经营活动中，现金的运动情况，包括现金从经营活动中收入和支出、投资活动中收入和支出、筹资活动中收入和支出，这些现金流入或流出的总和，归结为现金流量。 其次，现金净流量是指一段时期内，企业各种现金流来源的综合结果，以现金收入与现金支出之和的综合结果减去折旧及其他非现金项目产生的现金流量...

现金净流量值如何计算?

2026-04-15

现金净流量值如何计算? 1、净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税 2、净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧 常用的是第二个式子。注意折旧计提。 现金净流量指的什么? 现金净流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额...