盈余现金保障倍数的计算公式是什么

2026-04-15

盈余现金保障倍数是一项测量企业公司的重要指标，数值越大表明企业的现金流量状况越好。其计算公式为： 盈余现金保障倍数=（现金和现金等价物）/（一年内预计现金流失额） 现金和现金等价物即指企业的现金余额加上应收账款、其他应收款和存放中央银行的款项等；一年内预计现金流失额，则指该企业在一年内可能会发生的现金流出，如购买原材料、交付员工的薪资和福利以及支付债务偿还等。 此外，在分析盈余现金保障倍数时...

盈余现金保障倍数的计算公式?

2026-04-15

盈余现金保障倍数是计算一家公司能支付一定规模的债款所需的净资产和净利润的比例，它比较实际的收入和支出，以考察其还债能力。其计算公式为：盈余现金保障倍数=（净资产-流动负债）/近一年净利润。 第一项（净资产-流动负债）指的是公司的流动性，即资产净额减去流动负债，用它可以判断公司还债的能力。第二项（近一年净利润）看的是公司的盈利能力，也就是说按照这个倍数，公司净利润必须大于或等于它的流动负债...