老师请问，现金比率怎么计算？

2026-04-27

你好，现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加...

收入现金比率

2026-04-19

收入现金比率是指销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入之间的比率。其计算公式：收入现金比率=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入。 收入是指企业在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 “日常活动”是指企业为了完成其经营目标所从事的经常性活动以及与之相关的活动。 收入具有以下特征： 收入是企业在日常活动中形成的; 收入会导致所有者权益的增加...