未抵扣进项票冲红了怎么做账务处理

2026-04-23

企业收到对方开具的负数*****时，需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录，税额部分做进项税额转出或者负数金额。 比如， 借：应付账款—XX企业， 贷：原材料—XX材料 ， 应交税费—应交增值税—进项税额转出...