递延所得税计算公式是啥样的

2026-04-15

递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税＝（期末递延所得税负债－期初递延所得税负债）－（期末递延所得税资产－期初递延所得税资产）。 注：不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税...

递延所得税负债公式是怎样的

2026-04-15

递延所得税的负债公式具体如下： 递延所得税负债=(资产账面价值-资产计税基础)×企业所得税税率，递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额...

递延所得税资产计算公式?

2026-04-15

递延所得税资产计算公式? 一般企业提的递延所得税资产都是坏账形成的. 用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产 A 贷:所得税费用--递延所得税 A 递延所得税资产 (Deferred Tax Asset)...