现金比率的计算公式是什么?

2026-04-15

现金比率的计算公式为：现金比率= 现金及现金等价物÷流动负债。其中，现金及现金等价物是指现金及能够在一定时期内直接转换为现金的资产，例如投资证券和活期存款；流动负债是指一定时期内需要偿付的负债，包括短期借款、长期借款和应付票据等。 现金比率是用于评估企业结算能力的一项重要指标，衡量企业支付短期债务能力的能力，反映企业在短期内有能力支付其短期债务的能力。也就是说，现金比率越高...

什么是现金比率

2026-04-15

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。现金比率能够反映企业即时付现能力。 现金比率如何计算呢？ 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%。 台词：现金比率只量度是所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率高，表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多，偿还即期债务的能力较强...