现金流指什么

2026-04-15

现金流指某一段时期内，某类资金在经济活动中的流动，包括增减的金额和流动过程中伴随的变化。它是指经营活动管理者在管理和投资活动中投入或处理的筹资资金的流动，表征经营活动管理者在投资活动中投入，经营活动中获得和处理的资金的流动。 现金流分为经营现金流、投资现金流和筹资现金流，三者的相互关系如下： 经营现金流=投资现金流+筹资现金流 经营现金流是指企业从经营活动中获得或支付出的现金...