职工薪酬支出及纳税调整明细表（2017版）七大填报问题、误区

2026-04-26

“实际发生额”，列次是2017版本申报表新加的，这个列次是要做什么用呢？下面我们就一起来看看它能发挥的作用吧。 -实际发生额，必将跟“税收金额”有关联，因为税法上多规定是实际发生支出作为税前扣除的条件的。 -税收金额，除了上面的实际发生，还有一个就是扣除限额的计算，所以税收金额需要考虑扣除比例计算、实际发生为导向。 但是真的是这样的吗？...

A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表（2019版）及填报说明

2026-04-26

A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表（2019年版） 行次 项目 账载金额 实际发生额 税收规定扣除率 以前年度累计结转扣除额 税收金额 纳税调整金额 累计结转以后年度扣除额 1 2 3 4 5 6（1-5） 7（2+4-5） 1 一、工资薪金支出 * * * 2 其中：股权激励 * * * 3 二、职工福利费支出 * * 4 三、职工教育经费支出 * 5 其中...