A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明

2026-04-26

A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）、《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）等相关规定，及国家统一企业会计制度，填报资产损失的会计处理、税法规定...

A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表（2019版）及填报说明

2026-04-26

A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表（2019年版） 行次 项目 资产损失的账载金额 资产处置收入 赔偿收入 资产计税基础 资产损失的税收金额 纳税调整金额 1 2 3 4 5（4-2-3） 6（1-5） 1 一、现金及银行存款损失 2 二、应收及预付款项坏账损失 3 其中：逾期三年以上的应收款项损失 4 逾期一年以上的小额应收款项损失 5 三、存货损失 6 其中：存货盘亏、报废...