月底我需要计提应交企业所得税 怎么算企业所得税 根据什么计算

2026-04-27

你好季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额...

去年企业所得税忘记计提了，怎么在不影响汇算清缴的情况下做账补计提和缴纳

2026-04-27

您好，可以补计提，1、计提去年企业所得税:借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交所得税2、缴纳去年企业所得税:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款3、结转利润:借:利润分配--未分配利润贷...

年终关账时一定要冲回预提的费用吗？

2026-04-26

在临近年终关账时，经常会接到会计人员的咨询：年终关账时一定要冲回预提的费用吗? 　　比如，亿企赢咨询老师就接到一个该问题的咨询： 　　10月预提3个月房租，12月收到房租**，未能认证，那么没认证的费用**可以入12月的账冲回预提吗?12月底一定要冲回全年的预提吗?因为有人说税务不允许有预提费用。 　　对于该问题，我们首先要明白，会计核算与税法规定是存在差异的，会计核算需要遵循会计准则的相关规定...