现金流动比率是什么?

2026-04-26

现金流动比率是一种衡量企业短期偿债能力的重要指标。它是以营业活动所形成的现金流量与其短期债务之比来表示的。因此，现金流动比率可以反映企业当期是否具有较强的偿还能力；同时对外界投资者、债权人也具有一定的参考价值。一般而言，企业若其现金流动比率比靠前季度的比例高，就表示企业的偿债能力在加强，反之则表示偿债能力减弱。现金流动比率的一般计算公式为：现金流动比率 = (经营活动产生的现金流 /...